가족 간 계좌이체 한도 | 증여세 폭탄 피하는 방법, 절세 꿀팁 총정리

가족 간 계좌이체

 

가족 간 계좌이체는 일상에서 흔히 하는 것이지만, 세금 문제를 간과하면 큰 낭패를 볼 수 있습니다. 특히, 가족 간 돈 거래는 증여로 추정되어 증여세가 부과될 수 있으므로 주의가 필요합니다. 이번 글에서는 가족 간 계좌이체 시 주의해야 할 사항과 절세 방법을 자세히 살펴보겠습니다.

증여세란?

증여세는 누군가에게 재산을 증여받으면 증여받은 사람이 내야 하는 세금입니다. 국내외 모든 증여재산이 과세 대상이 되며, 증여받은 날로부터 3개월 이내에 세무서에 신고하고 납부해야 합니다. 기간 내 신고 시 세금의 10%를 공제받을 수 있지만, 신고하지 않거나 부정신고, 과소신고, 지연납부 시 가산세가 적용됩니다.

증여세의 과세 대상에는 현금, 부동산, 주식, 골동품 등이 포함됩니다. 이와 같은 재산을 증여받을 경우 해당 재산의 시가를 기준으로 세금이 부과됩니다. 증여세율은 증여금액에 따라 다르게 적용되며, 과세표준이 커질수록 높은 세율이 적용됩니다.

기록 보관은 필수, 세무조사 대비하기

가족 간 계좌이체를 할 때는 이체의 목적과 관련 자료를 철저히 기록해두어야 합니다. 예를 들어 생활비, 축의금, 혼수용품 등 명확한 목적이 있는 경우 이를 입증할 수 있는 영수증이나 신용카드 내역을 함께 보관하는 것이 좋으며, 이체 시 '0월 생활비' 등의 메모를 남기는 것이 좋습니다. 이는 나중에 세무 조사 시 증빙 자료로 활용될 수 있습니다.

국세청은 자산을 취득한 날로부터 4년, 상속세의 경우 10년 동안 자금출처를 조사할 수 있습니다. 이 기간 동안 자금의 흐름을 명확히 설명할 수 있어야 하므로, 모든 거래 내역을 꼼꼼히 기록해두는 것이 중요합니다. 따라서, 가족 간 계좌이체 시에도 각 거래의 목적과 관련 증빙 자료를 철저히 준비해두는 것이 필요합니다. 이는 나중에 세무조사 시 불필요한 오해와 문제를 피하기 위한 중요한 준비 과정입니다.

증여세 공제 한도

가족 간 계좌이체가 증여로 간주될 경우, 비과세 한도를 초과하는 금액에 대해서만 증여세가 부과됩니다. 

비과세 한도

• 배우자: 6억 원
• 성인 자녀: 5천만 원
• 미성년 자녀: 2천만 원
• 기타 친족: 1천만 원

이 공제 한도는 10년 동안 누적된 금액에 적용됩니다. 예를 들어, 성인 자녀에게 10년 동안 5천만 원을 두 번에 걸쳐 이체하면 첫 번째 5천만 원은 공제되지만, 두 번째 5천만 원은 증여세가 부과됩니다.

 

공제 한도를 초과하는 금액에 대해서는 일정한 세율이 적용됩니다. 예를 들어, 공제 한도를 초과한 금액이 1억 원 이하인 경우 10%의 세율이 적용되며, 금액이 커질수록 세율도 증가하여 최대 50%까지 부과될 수 있습니다.

2024년 증여세율

과세표준 (천 원)	세율 (%)	누진공제 (천 원)
1억 이하	10%	0
1억 초과 ~ 5억 이하	20%	1천만
5억 초과 ~ 10억 이하	30%	6천만
10억 초과 ~ 30억 이하	40%	1억 6천만
30억 초과	50%	4억 6천만

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차용증 작성

큰 금액을 가족 간에 빌려줄 때는 차용증을 작성해 두는 것이 좋습니다. 차용증에는 금액, 이자율, 상환 시기, 상환 방법 등을 명시해야 하며, 공증을 받아 증빙력을 강화할 필요가 있습니다. 차용증을 통해 무이자로 빌려줄 수 있는 최대 금액은 약 2억 1천7백만 원으로, 이자소득세 문제를 피할 수 있습니다.

차용증을 작성할 때는 법정 이자율을 준수해야 합니다. 만약 법정 이자율보다 낮은 이자율로 차용증을 작성할 경우, 국세청은 이 차액을 증여로 간주하여 증여세를 부과할 수 있습니다. 따라서 적정 이자율을 적용하여 차용증을 작성하는 것이 중요합니다.

2024년 가족간 금전거래 시 법정 이자율

구분	이자율 (%)	비고
기본 이자율	4.6%	가족간 돈거래 세법상 법정이자율

8월 도시가스 요금 인상 6.8% | 월 최대 3,770원

기타 주의사항

부부 간은 비과세 한도가 6억 원이므로 계좌이체는 비교적 문제가 되지 않지만, 다른 가족 간에는 증여로 추정될 수 있습니다. 예를 들어, 부모가 자녀 명의로 부동산을 취득할 때 증여세가 부과될 수 있으며, 소득이 있는 자녀에게 과도한 생활비를 지원하면 문제가 될 수 있습니다.

또한, 부모님 대신 물품을 구입하거나 비용을 지불할 때도 주의가 필요합니다. 예를 들어, 부모님 대신 가전제품이나 가구를 구입할 경우 해당 금액이 증여로 간주될 수 있으므로, 영수증을 보관하고 거래 목적을 명확히 기록하는 것이 중요합니다.

결론

가족 간 계좌이체는 세심한 주의가 필요합니다. 명확한 기록과 차용증 작성으로 불필요한 세금 부담을 줄이고, 공제 한도를 고려해 계획적으로 자산을 관리해야 합니다. 세무조사에 대비한 철저한 준비도 필수적입니다.